Контакты Услуги и график семинаров
Бланк заказа услуги
ГРАФИК СЕМИНАРОВ и программы
Прайс-лист
Обязательный аудит
Налоговый аудит
Оптимизация налоговой нагрузки
Консалтинг
Инициативный комплексный аудит
Налоговые споры
Обучение
Перечень услуг
Экспертное мнение

Расходы в бухгалтерском и налоговом учете: сравниваем и исключаем риски. Считаем налоговую нагрузку, исправляем ошибки и применяем ПБУ 18/02 по расходам

1.Общие требования к расходам организации.

▪ Документальное подтверждение и экономическая обоснованность.

 

2. Классификация затрат и порядок их признания.

- Прямые и косвенные расходы

- расчет «незавершенки» в налоговом и бухгалтерском учете

- Учетная политика как инструмент сближения учетов

 

3. Нормируемые затраты при исчислении налога на прибыль.

- Представительские расходы: комплект документов по оформлению.
- Рекламные расходы: что понимать под рекламными расходами. Спонсорский договор. Баннеры, растяжки и флайеры, рекламная раздача призов и подарков – как учесть в затратах. НДС и НДФЛ по рекламным расходам. 
- Нормирование процентов по договорам займа, «скрытые проценты».

- Контролируемая задолженность

- Товарный кредит

- Факторинг

 

4. Варианты признания некоторых расходов. Сравниваем совокупную налоговую нагрузку (налог на прибыль, НДС, Страховые взносы, НДФЛ).

- Трудовой договор или договор подряда (существенные отличия, налоговая нагрузка и риски)

- Расходы, связанные с арендой недвижимости и коммунальные платежи.

- Капитальные вложения в арендованное имущество

- Компенсация за использование личного имущества работников в служебных целях.

- Расходы на командировки или компенсация за разъездной характер: трудовые и налоговые аспекты законодательства.

- Содержание столовых, медпунктов и прочих подразделений.

- Расходы на подготовку и переподготовку кадров

- Компенсация процентов по ипотеке
 

5. Порядок признания внереализационных расходов

- Безвозмездное получение имущества

- Учет скидок, бонусов

- Признание расходов в виде штрафов и пеней,

- Списание кредиторской и дебиторской задолженности, прощение долга, уступка прав требования

- Курсовые и суммовые разницы.

 

6. Учет расходов прошлых периодов: правила ст. 54 НК РФ и ПБУ 22/2010

 

7. Даты признания расходов в бухгалтерском и налоговом учете. Сравнительный анализ. Временные и постоянные разницы в расходах в бухгалтерском и налоговом учете в соответствии с ПБУ 18/02